Inżynier na swoim – koszty prowadzenia firmy 2024 podsumowanie.

Rok 2024 dobiega końca, a wielu inżynierów prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą zastanawia się, jak wyglądał ich bilans finansowy. Ile kosztuje prowadzenie działalności inżynieryjnej w Polsce? W artykule przyjrzymy się kosztom działalności B2B oraz pracy dodatkowej poza etatem, uwzględniając składki na ZUS, podatki, koszty operacyjne i formy opodatkowania. Dowiedz się jaki jest koszty prowadzenia firmy inżynieryjnej 2024!

Inżynier na swoim – działalność B2B

Jednym z największych stałych kosztów prowadzenia działalności jest ZUS oraz składka zdrowotna. Minimalna składka na ubezpieczenie społeczne i emerytalne wynosi w 2024 roku około 1485 zł. Do tego dochodzi składka zdrowotna, której wysokość zależy od dochodów i jest złożonym elementem kalkulacji. Więcej szczegółów można znaleźć na stronie rządowej, np. biznes.gov.pl.

Wybór formy opodatkowania

Dobrze jest określić optymalną formę opodatkowania, ponieważ znacząco wpływa ona na dochód netto. W Polsce dostępne są trzy główne formy:

• Skala podatkowa (17/32%) – opłacalna do dochodów wynoszących do około 14 000 zł netto miesięcznie (po przekroczeniu tej kwoty wpadasz w II próg! – chyba że zrobisz koszty)
• Ryczałt 14% – popularny wśród inżynierów, choć jego wadą jest brak możliwości generowania kosztów podatkowych. Można odliczać tylko VAT.
• Podatek liniowy 19% – staje się opłacalny przy wyższych dochodach, zwłaszcza jeśli generujemy koszty (np. leasing samochodu, wydatki na paliwo).

Koszty operacyjne inżyniera

Prowadzenie działalności to nie tylko podatki i składki. Inżynier musi uwzględnić także inne wydatki, takie jak:

1. Księgowość – można prowadzić samodzielnie, jednak w Polsce jest to trudne ze względu na częste zmiany przepisów. Średni koszt księgowości to około 200 zł netto miesięcznie.
2. Auto służbowe – dla inżyniera samochód to konieczność. Koszt leasingu wynosi średnio 1500 zł miesięcznie, a paliwo to dodatkowy wydatek rzędu 1000 zł miesięcznie. Przy użytkowaniu w cyklu mieszanym (dom/firma) można odliczyć 75% kosztów paliwa i 50% VAT-u.
3. Leasing telefonu i komputera – przyjmujemy około 500 zł netto miesięcznie.

Przykładowa kalkulacja dochodu netto

Przyjmijmy, że inżynier wystawia fakturę na 15 000 zł netto miesięcznie i jest na podatku liniowym. Wyliczenie dochodu wygląda następująco:

1. Koszty operacyjne:
   • Leasing telefonu i komputera: 500 zł
   • Księgowość: 200 zł
   • Paliwo (1000 zł x 75%): 750 zł
   • Leasing auta: 1500 zł
2. Składki ZUS: 1485 zł
3. Dochód przed opodatkowaniem: 15 000 zł – 500 zł – 200 zł – 750 zł – 1500 zł – 1485 zł = 10 565 zł
4. Podatek:
   • Podatek zdrowotny NFZ (4.9%): 523,3 zł
   • Podatek liniowy (19%): 1908,0 zł
5. Dochód netto po opodatkowaniu: około 8133,38 zł

Dodatkowo, od VAT można odliczyć połowę kosztów związanych z autem i leasingiem oraz 100% pozostałych kosztów, co pozwala zmniejszyć obciążenia podatkowe. Parę groszy z VAT zawsze do nas wróci, w naszym rozpatrywanym przypadku będzie to ok. 700zł.

Ryczałt czy podatek liniowy? Wady i zalety

Wybór między ryczałtem a podatkiem liniowym zależy od wysokości dochodów i możliwości generowania kosztów. Ryczałt jest korzystny przy niższych dochodach, ale nie pozwala na odliczanie kosztów, co może być wadą dla osób posiadających leasing lub inne wydatki. Podatek liniowy, choć na pierwszy rzut oka wyższy, pozwala optymalizować podatki poprzez koszty, co w niektórych przypadkach może być bardziej opłacalne.

Praca dodatkowa – opłacalność działalności B2B poza etatem

W przypadku pracy dodatkowej na zasadach B2B dodatkowym obciążeniem staje się składka zdrowotna. Niestety, w Polsce osoby prowadzące działalność i pracujące jednocześnie na etacie muszą płacić podwójne składki, co istotnie zwiększa koszty działalności.

Koszty prowadzenia działalności na różnych formach opodatkowania

Oto szacunkowe wyliczenia dla inżyniera na działalności B2B przy fakturze na 15 000 zł netto przy założeniach tj. powyżej:

1. Podatek liniowy: około 8133,38 zł netto po opłaceniu podatków, składek i uwzględnieniu kosztów.
2. Ryczałt: około 8006,58 zł netto, ale bez możliwości odliczenia kosztów od podatku.
3. Skala podatkowa: około 8522,52 zł netto, co przy wysokich kosztach może być opłacalne.

Podsumowanie

Prowadzenie jednoosobowej działalności inżynieryjnej w Polsce wiąże się z wieloma kosztami, zarówno stałymi, jak i zmiennymi. Przy dochodach na poziomie 15 000 zł netto inżynier może spodziewać się dochodu netto ok 8500zł, zależnie od formy opodatkowania i struktury kosztów. Warto dokładnie analizować koszty i korzystać z dostępnych kalkulatorów, aby zoptymalizować dochody. Konsultacja z doradcą podatkowym również może być pomocna w wyborze najlepszej formy opodatkowania i optymalizacji kosztów.

W Polsce prowadzenie działalności gospodarczej, szczególnie w formie B2B, wiąże się z wysokimi obciążeniami, ale z odpowiednią strategią podatkową i optymalizacją kosztów można osiągnąć satysfakcjonujący dochód netto. Mam nadzieje że przybliżyliśmy koszty prowadzenia firmy inżynieryjnej 2024.

Obraz Kai Wisznewski z Pixabay